{"id":1571,"date":"2022-03-02T11:28:51","date_gmt":"2022-03-02T10:28:51","guid":{"rendered":"https:\/\/szecsenyi.com\/2024\/03\/30\/ubo-register-implemented-also-in-hungary\/"},"modified":"2024-03-30T12:01:14","modified_gmt":"2024-03-30T11:01:14","slug":"ubo-register-implemented-also-in-hungary","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/szecsenyi.com\/hu\/2022\/03\/02\/ubo-register-implemented-also-in-hungary\/","title":{"rendered":"Magyarorsz\u00e1gon is bevezet\u00e9sre ker\u00fclt a t\u00e9nyleges tulajdonosok nyilv\u00e1ntart\u00e1sa"},"content":{"rendered":"

\"\"<\/p>\n

Az elm\u00falt \u00e9vekben az EU sz\u00e1mos olyan ir\u00e1nyelvet fogadott el, amelyek c\u00e9lja a v\u00e1llalatok \u00e1tl\u00e1that\u00f3s\u00e1g\u00e1nak n\u00f6vel\u00e9se \u00e9s az orsz\u00e1gok gazdas\u00e1g\u00e1nak „megtiszt\u00edt\u00e1sa”. Magyarorsz\u00e1g volt az egyik utols\u00f3 eur\u00f3pai orsz\u00e1g, amely t\u00f6rv\u00e9nyt fogadott el az \u00fagy nevezett t\u00e9nyleges tulajdonosi nyilv\u00e1ntart\u00e1s\u00e1nak (UBO-nyilv\u00e1ntart\u00e1s) l\u00e9trehoz\u00e1s\u00e1r\u00f3l. A „ultimate beneficial owners” (UBO) olyan mag\u00e1nszem\u00e9lyek, akik akkor is hasznot h\u00faznak egy v\u00e1llalatb\u00f3l, ha hivatalosan nem nevezik meg \u0151ket a v\u00e1llalkoz\u00e1s tulajdonosak\u00e9nt. A p\u00e9nzmos\u00e1s \u00e9s a terrorizmus finansz\u00edroz\u00e1sa elleni k\u00fczdelemr\u0151l sz\u00f3l\u00f3 uni\u00f3s jogszab\u00e1lyok k\u00f6telezik a tag\u00e1llamokat az UBO-k azonos\u00edt\u00e1s\u00e1ra. A magyar Orsz\u00e1ggy\u0171l\u00e9s elfogadta a 2021. m\u00e1jus 22-\u00e9n hat\u00e1lyba l\u00e9pett 2021. \u00e9vi XLIII. t\u00f6rv\u00e9nyt („Afad-t\u00f6rv\u00e9ny”), amely bevezeti az UBO-nyilv\u00e1ntart\u00e1s l\u00e9trehoz\u00e1s\u00e1ra \u00e9s m\u0171k\u00f6dtet\u00e9s\u00e9re vonatkoz\u00f3 szab\u00e1lyokat.<\/p>\n

A magyar jog szerint minden v\u00e1llalkoz\u00e1snak rendelkeznie kell banksz\u00e1ml\u00e1val, \u00e9s az \u00faj t\u00f6rv\u00e9ny el\u0151\u00edrta a p\u00e9nzforgalmi szolg\u00e1ltat\u00f3k (sz\u00e1mlavezet\u0151k) sz\u00e1m\u00e1ra, hogy 2021. j\u00fanius 12-ig (Els\u0151 felt\u00f6lt\u00e9s) t\u00f6lts\u00e9k fel az UBO-nyilv\u00e1ntart\u00e1sba az \u00f6sszes rendelkez\u00e9sre \u00e1ll\u00f3 inform\u00e1ci\u00f3t azokr\u00f3l a jogi szem\u00e9lyekr\u0151l \u00e9s UBO-kr\u00f3l, amelyek sz\u00e1m\u00e1ra sz\u00e1ml\u00e1t vezetnek. Az UBO-nyilv\u00e1ntart\u00e1s k\u00f6zponti adatb\u00e1zisk\u00e9nt fog m\u0171k\u00f6dni, \u00e9s a Magyar Ad\u00f3- \u00e9s V\u00e1mhivatal fogja kezelni. Fontos kiemelni, hogy az Els\u0151 felt\u00f6lt\u00e9st k\u00f6vet\u0151en 2021. okt\u00f3ber 1-j\u00e9n megkezd\u0151d\u00f6tt a sz\u00e1mlavezet\u0151k rendszeres adatfelt\u00f6lt\u00e9se.<\/p>\n

Az UBO-k adatainak a sz\u00e1mlavezet\u0151k r\u00e9sz\u00e9re t\u00f6rt\u00e9n\u0151 \u00e1tad\u00e1sa a Magyarorsz\u00e1gon bejegyzett jogi szem\u00e9lyek \u00e9s a bizalmi vagyonkezel\u0151k (Adatszolg\u00e1ltat\u00f3k) k\u00f6telezetts\u00e9ge \u00e9s felel\u0151ss\u00e9ge. K\u00f6telesek az UBO-k adatait nyilv\u00e1ntartani, az adatokat friss\u00edteni \u00e9s az adatokban bek\u00f6vetkezett v\u00e1ltoz\u00e1sokr\u00f3l 15 napon bel\u00fcl \u00e9rtes\u00edteni a Sz\u00e1mlavezet\u0151ket.<\/p>\n

Felmer\u00fcl a k\u00e9rd\u00e9s, hogy ki \u00e9s milyen form\u00e1ban f\u00e9rhet hozz\u00e1 a nyilv\u00e1ntart\u00e1shoz:<\/p>\n

    \n
  1. 2021. augusztus 1-j\u00e9t\u0151l az adatszolg\u00e1ltat\u00f3k \u00e9s az UBO-k szabadon hozz\u00e1f\u00e9rhetnek a t\u00e1rolt adatokhoz.<\/li>\n
  2. 2022. febru\u00e1r 1-j\u00e9t\u0151l a hat\u00f3s\u00e1gok, \u00fcgy\u00e9szek, b\u00edr\u00f3s\u00e1gok \u00e9s fel\u00fcgyeleti hat\u00f3s\u00e1gok is ingyenesen, el\u0151zetes \u00e9rtes\u00edt\u00e9s n\u00e9lk\u00fcl hozz\u00e1f\u00e9rhetnek a nyilv\u00e1ntart\u00e1sban t\u00e1rolt adatokhoz. 3. A jelenlegi szab\u00e1lyok szerint a magyar UBO-regiszter 2023. febru\u00e1r 1-j\u00e9ig \u00f6sszekapcsol\u00f3dik m\u00e1s uni\u00f3s tag\u00e1llamok UBO-regiszter\u00e9vel, \u00edgy a felek az UBO-k adatait m\u00e1s uni\u00f3s tag\u00e1llamok hat\u00f3s\u00e1gai, \u00fcgy\u00e9szs\u00e9gei, b\u00edr\u00f3s\u00e1gai \u00e9s fel\u00fcgyeleti hat\u00f3s\u00e1gai sz\u00e1m\u00e1ra is tov\u00e1bb\u00edthatj\u00e1k, \u00e9s ezzel egyidej\u0171leg hozz\u00e1f\u00e9rhetnek m\u00e1s tag\u00e1llamok UBO-regiszter\u00e9hez. A t\u00e1rolt adatok harmadik orsz\u00e1gba is tov\u00e1bb\u00edthat\u00f3k, de ennek a szab\u00e1lynak a v\u00e9grehajt\u00e1sa a j\u00f6v\u0151ben ker\u00fcl kidolgoz\u00e1sra. Hasonl\u00f3 szab\u00e1ly vonatkozik a p\u00e9nzmos\u00e1s megel\u0151z\u00e9s\u00e9r\u0151l sz\u00f3l\u00f3 t\u00f6rv\u00e9ny hat\u00e1lya al\u00e1 tartoz\u00f3 szolg\u00e1ltat\u00f3kra (p\u00e9ld\u00e1ul \u00fcgyv\u00e9di irod\u00e1kra), amelyek szint\u00e9n szabadon hozz\u00e1f\u00e9rhetnek a nyilv\u00e1ntart\u00e1sban t\u00e1rolt adatokhoz a p\u00e9nzmos\u00e1s elleni sz\u0171r\u00e9s (ALM-sz\u0171r\u00e9s) c\u00e9lj\u00e1b\u00f3l.<\/li>\n
  3. 2022. j\u00falius 1-j\u00e9t\u0151l a harmadik felek d\u00edjfizet\u00e9s ellen\u00e9ben \u00e9s a nyilv\u00e1ntart\u00f3 \u00e1ltal meghat\u00e1rozott m\u00f3don f\u00e9rhetnek hozz\u00e1.<\/li>\n<\/ol>\n

    Az els\u0151 adatszolg\u00e1ltat\u00e1skor az \u00e9rintett szervezetek nemzeti nyilv\u00e1ntart\u00e1si sz\u00e1mot kapnak, \u00e9s egy 1-10-ig terjed\u0151 sk\u00e1l\u00e1n, az \u00fagynevezett „TT-index” alapj\u00e1n rangsorolj\u00e1k \u0151ket. A „TT-index” az UBO-k adatainak megb\u00edzhat\u00f3s\u00e1gi szintj\u00e9t jelzi. Az els\u0151 adatfelt\u00f6lt\u00e9st k\u00f6vet\u0151en minden v\u00e1llalat 10 „TT-index” pontot kap.<\/p>\n

    Az elt\u00e9r\u00e9seket 2022. febru\u00e1r 1-j\u00e9t\u0151l lehet jelenteni, az al\u00e1bbiak szerint:<\/p>\n